Tworzysz i sprzedajesz? Podatek od rękodzieła bez tajemnic!
Masz artystyczną duszę i tworzysz piękne rzeczy własnymi rękami? Biżuteria, ceramika, makramy, ubrania… Pasja do rękodzieła często przeradza się w coś więcej niż hobby, stając się źródłem dodatkowego, a czasem nawet głównego dochodu. Ale zaraz, zaraz… skoro są dochody, to czy w grę wchodzi też podatek od rękodzieła? Oczywiście! To temat, który spędza sen z powiek wielu twórcom. Dziś rozwiejemy wszelkie wątpliwości i pokażemy, jak legalnie sprzedawać rękodzieło bez stresu!
Działalność nierejestrowana: Twórz bez ZUS-u i skomplikowanych formalności!
To prawdziwy hit dla początkujących rękodzielników! Działalność nierejestrowana to super opcja, jeśli dopiero testujesz rynek i nie chcesz od razu zakładać firmy. Co to oznacza?
- Brak ZUS-u i skomplikowanych formalności: Nie musisz rejestrować się w CEIDG, płacić składek ZUS ani co miesiąc wysyłać deklaracji. Brzmi jak marzenie, prawda?
- Limit działalności nierejestrowanej: Kluczowe jest, aby Twój miesięczny przychód z rękodzieła nie przekroczył określonej kwoty. W 2025 roku ten limit wynosi 3 499,50 zł miesięcznie (75% minimalnego wynagrodzenia brutto). Jeśli w którymś miesiącu przekroczysz tę sumę, masz 7 dni na zarejestrowanie działalności gospodarczej.
- Obowiązki przy działalności nierejestrowanej: Mimo braku rejestracji, musisz prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży. To po prostu lista, w której zapisujesz datę sprzedaży, kwotę i co sprzedałeś. Pamiętaj też, że na żądanie klienta musisz wystawić fakturę bez VAT rękodzieło.
- Rozliczanie rękodzieła w PIT: Dochody z działalności nierejestrowanej rozliczasz raz w roku w zeznaniu rocznym PIT-36 lub PIT-37 jako „przychody z innych źródeł„. Możesz odliczyć koszty, np. materiały do produkcji czy koszty wysyłki, co obniży Twój PIT rękodzieło.
Kiedy musisz założyć firmę? Jak rozliczyć rękodzieło po przekroczeniu limitu?
Jeśli Twoje rękodzieło sprzedaje się jak świeże bułeczki i regularnie przekraczasz limit działalności nierejestrowanej, to znak, że czas na kolejny krok – założenie własnej firmy. Nie martw się, to wcale nie jest takie straszne!
- Rejestracja w CEIDG: To pierwszy krok. Wybierasz odpowiednie kody PKD dla swojej działalności (np. produkcja biżuterii, wyrobów artystycznych).
- Rękodzieło a ZUS i podatki: Po rejestracji pojawiają się obowiązki związane z ZUS-em (składki zdrowotne i społeczne) oraz comiesięcznymi zaliczkami na podatek dochodowy. Możesz wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa) lub podatek liniowy.
Rękodzieło a VAT: Czy musisz być VAT-owcem?
Kwestia VAT-u często budzi wiele pytań. Dobra wiadomość jest taka, że większość rękodzielników na początku swojej drogi może korzystać ze zwolnienie z VAT rękodzieło.
- Zwolnienie podmiotowe: Jeśli Twój roczny obrót nie przekracza 200 000 zł, najprawdopodobniej możesz być zwolniony z VAT. To duże ułatwienie, bo nie musisz naliczać VAT-u na swoje produkty ani składać comiesięcznych deklaracji VAT.
- Wyjątki: Pamiętaj, że istnieją pewne wyjątki. Niektóre produkty (np. biżuteria z metali szlachetnych) mogą być objęte obowiązkiem VAT niezależnie od obrotu. Zawsze warto to sprawdzić!
Kasa fiskalna rękodzieło: Czy muszę ją mieć?
Kolejna często zadawane pytanie: czy muszę kupować kasę fiskalną?
- Zwolnienie z kasy: Podobnie jak z VAT-em, wielu rękodzielników jest zwolnionych z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Najczęściej dotyczy to sprzedaży, która jest dokumentowana np. przelewami bankowymi (gdzie płatność jest widoczna na koncie i można zidentyfikować nabywcę).
- Limit obrotu: Jeśli sprzedajesz głównie osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej, zwolnienie z kasy przysługuje, dopóki Twój roczny obrót z takiej sprzedaży nie przekroczy 20 000 zł.
- Wyjątki: Tak jak w przypadku VAT-u, są produkty, które zawsze wymagają kasy fiskalnej, np. wyroby z metali szlachetnych.
Jak rozliczyć rękodzieło w PIT? Rozliczenie roczne!
Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność nierejestrowaną, czy masz już firmę, raz w roku musisz rozliczyć się z fiskusem. Podatek od sprzedaży rękodzieła to część Twojego rocznego zeznania.
- Działalność nierejestrowana: Jak wspomniano, dochody wykazujesz w PIT-36 lub PIT-37 w sekcji „przychody z innych źródeł„.
- Działalność gospodarcza: Tu rozliczasz się w PIT-36 (zasady ogólne) lub PIT-36L (podatek liniowy), a jeśli wybrałeś ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – w PIT-28. Pamiętaj o możliwości odliczania kosztów!
Dodaj komentarz